Зачем нужен аккредитив? Мнение эксперта (новости компаний)

Евгений Дзюба, управляющий партнер компании «DLS Group» знакомит читателей «Думской» с одним из видов международных расчетов, а именно с аккредитивом. Ему и передаем слово.

Международные расчеты при помощи аккредитивов — не редкость. Их использование при внешнеторговых сделках все больше и больше набирает обороты во всем мире. Однако до недавнего времени в нашей стране аккредитивы считались непонятным, экзотическим и очень сложным в применении инструментом. В практике нередки были случаи, когда отечественные компании отказывалась от аккредитива, только потому, что бухгалтерия не знала, как отразить его в учете, или потому что руководители не доверяли незнакомому инструменту либо просто игнорировали его.

Явным примером может быть практика личного общения с руководителем одного из ведущего предприятия нашего города. Когда на предложение воспользоваться преимуществами аккредитива он ответил: «Нам это просто не интересно, у нас наработанное годами сотрудничество, внес предоплату – привезли товар».

Однако в последнее время все больше и больше компаний используют аккредитив при международных расчетах. Кто-то делает это по просьбе своего партнера, а потом и сам убеждается в надежности и удобстве инструмента. Кто-то изначально пытается защитить себя от рисков, сопутствующих работе с новыми непроверенными рынками либо партнерами. Возросло количество аккредитивных сделок и при расчетах физических лиц (при покупке недвижимости), а также альтернативное его использование при покупке-продаже корпоративных прав.

Что такое аккредитив и где его можно применить? В настоящее время существует «кризис доверия» при подписании новых торговых внешнеэкономических контрактов, и связан он с «географией бизнеса» с присущими политическими и экономическими рисками. Давайте рассмотрим конкретный пример из жизни.

Допустим, есть компания Покупатель, занимающаяся импортом в Украину готовой продукции из Китая, у компании Продавца. Продавец с самого начала поставил условия отгрузки товара только по предоплате. На фоне давних сложившихся отношений предоплата была уменьшена, но не отменена. Покупатель наладил сбыт продукции в Украине, и планирует увеличение объемов, но сталкивается с проблемой финансирования сделки, так как предоплату некто не отменял. Вот тут-то на помощь и пришел аккредитив.

Была разработана схема финансирования, которая максимально соответствует интересам Покупателя и приемлемая для Продавца. Банк Покупателя, по его поручению выпустил обязательство в пользу Продавца – заплатить ему деньги, если последний предоставит в Банк документы, свидетельствующие об отгрузке товара. Продавец, отгрузив товар и предоставив все необходимые документы, гарантировано получает деньги, так как обязательство платить дает Банк, а не Покупатель.

Для банка не выполнение обязательства грозит потерей репутации и бизнеса. Таким образом, используя инструменты аккредитива, Покупатель профинансировал сделку импорта в Украину готовой продукции, на постоянной основе, в желаемом для него объеме (дешевле стандартного кредитования).

Также бывают случаи, когда к нам обращаются компании, занимающиеся экспортными операциями в регионы, где принято работать по аккредитиву. С просьбой оптимизировать и организовать правильную работу с данными партнерами, имея многолетнюю практику.Многие украинские экспортеры отказываются работать с перспективными рынками и партнерами, исключительно по причине незнакомства с этим инструментом, либо просто от страха, навеянного горьким опытом (мошеннические действия), либо просто слухами.

Также следует подчеркнуть, что при необходимости использования аккредитива, лучше всего обратится к профессиональной юридической либо консалтинговой компании, имеющей опыт в международно-кредитных расчетах.